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两家公司正在考虑使用负债,一家公司投资项目前景良好,但现金流量波动性较大,需要量难以确定。另外一家

流川枫杂铺
2021/9/15 10:09:11
两家公司正在考虑使用负债,一家公司投资项目前景良好,但现金流量波动性较大,需要量难以确定。另外一家公司的现金流量较为稳定,但投资项目较少,未来现金流量可以确定。在其他情况一致条件下,哪一家公司应借入资金?

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  • 曲梦华素义

    2021/9/23 7:31:39

    流动负债

    就是

    短期负债

    ,两者名字不同而已。短期负债中文名就是流动负债。

    短期负债也叫流动负债是指将在1年(含1年)或者超过1年的一个

    营业周期

    内偿还的债务。表述不同而已,都是指一年内需要偿还的负债。

    短期负债包括:

    (1)

    短期借款

    (2)

    应付票据

    应付账款

    (3)

    应付工资

    应付福利费

    (4)

    应付股利

    (5)

    应交税金

    (6)

    其他应交款

    其他应付款

    (根据中国

    新会计准则

    预提费用

    科目的业务现应计入“其他应付款”科目。)

    (7)一年内到期的

    长期负债

    其他流动负债

    (8)其他流动负债

    扩展资料:

    短期负债和长期负债的区别:

    1、短期负债也叫流动负债,是指将在1年(含1年)或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务,包括短期借款、应付票据、应付账款、

    预收账款

    、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其它暂收

    应付款项

    、预提费用和一年内到期的

    长期借款

    等。

    2、长期负债是指期限超过1年的债务,包括长期借款、

    公司债券

    住房基金

    长期应付款

    等。

    3、当

    企业资金

    总额一定、负债与权益的比例关系一定时,短期负债和长期负债的比例就成为此消彼长的关系,所以很有必要权衡长、短期负债优缺点。

    4、

    资金成本

    一般而言,长期负债的成本比短期负债的成本高。这是因为:

    (1)长期负债的

    利息率

    要高于短期负债的利息率。

    (2)长期负债缺少弹性。企业取得长期负债后,在债务期间内,即使没有资金需求,也不易提前归还,只好继续支付利息。

    5、

    财务风险

    短期负债的财务风险往往比长期负债的财务风险高,这是因为:

    (1)短期负债到期日近,容易出现不能按时偿还本金的风险。

    (2)短期负债在

    利息成本

    方面也有较大的不确定性。利用短期负债筹集资金,必须不断更新债务,此次借款到期以后,下次借款的利息为多少是不确定的,因为金融市场上短期负债的利息率很不稳定。

    6、难易程度相对来说,短期负债的取得比较容易、迅速,长期负债的取得却比较难。

    参考资料来源:

    百度百科

    -短期负债

    参考资料来源:百度百科-流动负债

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